ESTADO O EXTRACTO BANCARIO

Views:
 
     
 

Presentation Description

No description available.

Comments

Presentation Transcript

Universidad Nacional del Altiplano:

Universidad Nacional del Altiplano Facultad de Ciencias Contables y Administrativas Escuela Profesional de Ciencias Contables TÉCNICA DOCUMENTARIA TEMA: EL EXTRACTO Y LA CONCILIACIÓN BANCARIA DISCENTE : Wilson Gregorio Sucari Turpo DOCENTE : Dr. CPC Marco Ruelas Humpiri Puno – Perú 2012

PowerPoint Presentation:

EL ESTADO O EXTRACTO BANCARIO Estado mensual de documentos Proporciona el banco a su correntista Si el haber es mayor que el debe, entonces, se dice que el saldo es positivo. Si el haber es menor que el debe, entonces, se dice que el saldo es negativo. Se observará el saldo. El DEBE y el HABER. Sirve para verificar la exactitud de las operaciones realizadas con los bancos y cuál es el estado de dinero disponible depositado en una entintad financiera.

PowerPoint Presentation:

BANCO pacífico del sur AGENCIA: _______________ RUC: 103214511919 SEÑORES: (NOMBRE O RAAZÓN SOCIAL DE LA PERSONA NATURAL O JURÍDICA) DOMICILIO: FECHA DESCRIPCIÓN CARGOS / DEBE ABONOS / HABER 1 2 TOTAL MOVIMIENTO 3 4 SALDO CÓDIGO DE CTA. CTE. MONEDA ESTADO DE LA CUENTA

PowerPoint Presentation:

CONCILIACIÓN BANCARIA DRAE: Conveniencia o semejanza de una cosa con otra. Consiste en comparar y poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos o denominado según la SUNAT como “Libro Caja” y Bancos Detalle de los Movimientos de la Cta. Cte., que lleva el correntista con el saldo del extracto bancario. Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario. Nos permite comentar detalles relativos a esta operación bancaria.

PowerPoint Presentation:

FINALIDAD DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA Por lo general el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus registros. Explica el porqué de las diferencias o discrepancias entre el saldo de movimientos de la Cta. Cte. (formato 1.2) con el Extracto bancario.

PowerPoint Presentation:

LOS PRINCIPALES DOCUMENTOS BÁSICOS TENEMOS: Formato 1.2 (debidamente legalizadas) Papeletas de depósito Talonario de chequeras Notas de cargo bancarias Notas de abono bancarias Extracto bancario o estados de cuenta corriente. Los documentos que no coinciden, tenemos:

PowerPoint Presentation:

LOS DOCUMENTOS QUE NO COINCIDEN Notas de crédito, que el banco ha cargado a la cuenta bancaria, y la empresa no ha registrado en su libro. Consignaciones registradas en el formato auxiliar de movimientos de cuenta corriente, pero que el banco aun no los ha abonado a la cuenta de la empresa. Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados del banco por el beneficiario del cheque. Errores del banco al liquidar y registrar determinados conceptos. Errores de a empresa al momento de registrar los conceptos y valores en el libro caja y bancos Detalle de movimientos de la Cuenta Corriente. Notas de crédito , que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa, y que este aún no ha registrado en su libros.

PowerPoint Presentation:

SALDO DEL ESTRACTO BANCARIO : XXX (-) Cheques pendientes de cobro XXX (-) notas de crédito no registrada en los libros XXX (+) consignaciones pendientes XXX (+) notas de débito no registradas en libros XXX (+- errores en el libro bancos (formato 1.2) XXX = saldo en libros XXX

PowerPoint Presentation:

Diagrama de Conciliación Bancaria CONCILIACIÓN ANTERIOR FORMATO 1.2 ESTRACTO BANCARIO CONCILIACIÓN BANCARIA

PowerPoint Presentation:

Ejercicio práctico La empresa Pérez y Pérez inicia sus operaciones el 31 de julio por lo tanto decide abrir en soles una cuenta corriente 10-6000-37. en el Banco Pacífico del Sur a partir de 1 de agosto. Sus operaciones son las siguientes: Mes de agosto: Día : Apertura de la cuenta corriente Nº 10-6000-37. se deposita s/. 15000.00 : Se gira el cheque 243001 a la orden de Luis Torres por S/. 1500.00 : Se gira el cheque 243002 a la orden de la empresa El Rayo S.A. por S/. 800.00 : Se recepciona una nota de cargo Nº 14101, por S/. 80.00 enviada por el Banco Pacífico del Sur cobrando el importe de la chequera. : se gira el cheque Nº 243003 a la orden de Alex Rayo por S/. 3000.00 :Se deposita dinero en efectivo por S/. 2000.00 en la cuenta corriente Nº 10600037 perteneciente a la empresa Pérez y Pérez S. A. 31 : Se gira el cheque 243004 a la orden de Creaciones El Ángel S.A. por S/. 4500.00

PowerPoint Presentation:

Gracias…!

PowerPoint Presentation:

Mes de setiembre Día 1 : Saldo del mes anterior. 6 : Se gira el cheque Nº 243005 a la orden de Mirla Llanos por S/. 1600.00 propietaria del local que alquiló la empresa. 9 : Se deposita en cuenta corriente S/. 1500.00 con CH/ 407893 del Banco Pacífico del Sur. 13 : Se gira el CH/243006 a la orden de la telefónica del Perú por S/. 650.00 16 : se recepciona una nota de cargo Nº 14321 del Banco Pacífico de Sur cobrando el mantenimiento del cuenta corriente por S/. 120.00 19 : Se recepciona el CH/243006 girado por la orden de la Telefónica del Perú por estar mal girado, anulándose el mismo. 19 : se gira el CH/243007 a la orden de la Telefónica del Perú por S/. 750.00 : se gira Ch/243008 a la orden de consultores y asociados por S/. 1200.00 : Se deposita dinero en efectivo en la cuenta corriente 10600037 por S/. 1000.00 : se recepcona una nota de abono 43215 por la cobranza de letras protestadas. IMPORTE DE LA LETRA 4000.00 COMISIÓN DE Banco 250.00 Neto Abonado a favor de la empresa 3750.00

authorStream Live Help