المحاضرة السادسة - خطابات الضمان

Views:
 
Category: Education
     
 

Presentation Description

No description available.

Comments

Presentation Transcript

PowerPoint Presentation:

إدارة المعاملات المصرفية الدولية دكتور / إيهاب خفاجي دكتوراه في إدارة الأعمال عضو البورد البريطاني لإدارة الأعمال أستاذ إدارة الأعمال المساعد بعمادة خدمة المجتمع مستشار عمادة التطوير الأكاديمي ”سابقاً“ مستشار مركز التعلم الإلكتروني والتعليم عن بعد ”سابقاً“ 1432 – 1433 هـ خطــابـــات الضمـــان الأحكــام الـمـوضـوعيـة والشكليــة

PowerPoint Presentation:

تمهيـد : عندما تطرح بعض الجهات كالوزارات والشركات مناقصات، يتقدم المقاولون عادةً بعطاءاتهم في هذه المناقصات، وتتولى تلك الجهات فحص العطاءات المقدمة لاختيار أفضلها، ويتم ترسية العطاء على أحد المقاولين حيث يتم اتخاذ الاجراءات اللازمة للتعاقد معه على إنجاز المشروع . لكي تضمن الجهة صاحبة المناقصة عدم تراجع المقاولون عن عطاءاتهم بسبب يعود إلى أخطاء في التقدير أو لأسباب خاصة بهم، فإن الجهة صاحبة المناقصة تشترط على المقاولين تقديم تأمين ابتدائي إما أن يكون على شكل مبلغ نقدي أو خطاء ضمان صادر عن البنك (خطاب ضمان ابتدائي) . يتبع

PowerPoint Presentation:

عند ترسية العطاء على مقاول معين يطلب منه تقديم خطاب ضمان نهائي لحسن تنفيذ العملية المسندة إليه. كما قد يحصل المقاول على دفعة مقدمة من قيمة العملية لأغراض تمكينه من شراء الآلات والمعدات والبدء في التجهيزات اللازمة لإنجاز العمل، وفي مقابل ذلك يقدم المقاول خطاب ضمان يعرف باسم " خطاب ضمان الدفعة المقدمة". كما أن هناك خطابات ضمان أخرى عديدة ولأغراض مختلفة. تعريف خطاب الضمان

PowerPoint Presentation:

تعريف خطاب الضمان هو عبارة عن خطاب تعهد صادر عن المصرف بناءًا على طلب عميله لصالح المستفيد، يتعهد فيه المصرف بأن يدفع في حدود المبلغ المذكور به إلى المستفيد عند أول طلب وبغض النظر عن أي اعتراض من العميل شريطة أن تتم المطالبة خلال فترة سريان الخطاب وألا يسقط حق المستفيد في الرجوع إلى المصرف. وتحقق خطابات الضمان مزايا عديدة في النشاط الاقتصادي أهمها:- يحل محل النقود حيث يقوم المصرف بإصدار الخطاب مقابل تغطية نقدية يتم تحديدها في ضوء علاقته مع العميل ودرجة الثقة في تعاملاته تسمى (التأمين النقدي) وبذلك فإن هذا الخطاب بالنسبة للمتعاقد على تنفيذ المشروع يؤدي إلى توفير جزء من السيولة التي كان يتوجب دفعها كتأمين لدى صاحب العمل. يتبع

PowerPoint Presentation:

تقبل الجهات المستفيدة خطابات الضمان باعتبارها تعهدات صادرة عن مؤسسات معروفة وتحترم تعهداتها والتزاماتها. تحقق المصارف لنفسها مقابل هذه الخدمة أرباحاً مضمونة تتمثل في حصولها على عمولات، بالإضافة إلى تحصيلها نسبة من قيمة الكفالات على شكل تأمين نقدي. خصائص خطاب الضمان

PowerPoint Presentation:

ويمكن تعريف خصائص خطاب الضمان كالتالي: محرر مكتوب يحمل توقيع المصرف بأن يدفع للمستفيد مبلغاً معيناً عند أول طلب من المستفيد ورغم كل معارضة يبديها العميل. لا يجوز تحويل او تظهير أو التنازل عن خطاب الضمان للغير، ولا يجوز إيقاع الحجز على حق المستفيد في الخطاب. الأصل أن يكون خطاب الضمان محدد المدة، باستثناء بعض الحالات مثل خطاب ضمان الدفعة المقدمة . ليس من حق الجهة المستفيدة المطالبة بعائد على قيمة خطاب الضمان وينص على ذلك في صلب الخطاب . خصائص خطاب الضمان يتبع

PowerPoint Presentation:

قد يكون خطاب الضمان غير معلق على شرط وقد يكون معلق على شرط مثل (يبدأ سريان خطاب الضمان عند توريد قيمة الدفعة المقدمة إلى البنك) . لا يعتبر المستفيد طرفاً في التعاقد على خطاب الضمان، وإنما طرفا التعاقد هما (المصرف والعميل) حيث ينشأ عن هذا التعاقد حقاً للمستفيد في قبض قيمة خطاب الضمان عند طلبه على الرغم من أنه ليس طرفاً في هذا العقد . يجب أن يكون الغرض من خطاب الضمان صحيحا من الناحية القانونية إذ لا يجب أن يصدر الضمان عن التزام باطل أساسا لأي سبب من الأسباب الباطلة او يكون مخالفا للنظام العام. يجوز للمستفيد ان يوكل أحد البنوك فى تحصيل قيمة خطاب الضمان بشرط وجود نص صريح فى لتوكيل بأحقية الوكيل فى طلب الوفاء بقيمة خطاب الضمان . بيانات خطابات الضمان

PowerPoint Presentation:

تكون خطابات الضمان صحيحة يجب أن تتضمن نصوصها الآتي :- رقم خطاب الضمان ورقم الكود الخاص بالفرع وتاريخ إصداره. نوع خطاب الضمان:- ابتدائي – دفعة مقدمـة ........الخ. اسم الجهة المستفيدة كاملا وعنوانها. تعهد البنك بأن يضمن العميل الصادر باسمه خطاب الضمان مع بيان اسمه كاملا وعنوانه . الغرض من إصدار خطاب الضمان ويشمل اسم العملية كاملا ورقم المناقصة وتاريخها أو العقد وتاريخه دون الدخول في تفاصيله أو الإشارة إلى بنوده. قيمة خطاب الضمان ونوع العملة بالأرقام والحروف مع ذكر عبارة(بدون عائد) بعد تفقيط المبلغ . إيضاح ما يمثله مبلغ خطاب الضمان من نسبة مئوية بقيمة العملية موضوع الضمان وخاصة في الضمانات النهائية والدفعات المقدمة . يتبع

PowerPoint Presentation:

تاريخ انتهاء سريان خطاب الضمان. تعهد البنك بان يدفع المبلغ المضمون للمستفيد عند أول طلب منه دون النظر إلى أية معارضة في ذلك من قبل العميل المضمون بشرط أن تصل المطالبة إلى البنك في ميعاد غايته تاريخ انتهاء السريان للضمان . النص في كل من خطابي الضمان الابتدائي والنهائي على عدم تجاوز البنك للحد المصرح له به من السلطات المالية. توقيع الخطاب ممن لهم حق التوقيع عن البنك بالإمضاء الأول والثاني. أنواع خطابات الضمان

PowerPoint Presentation:

أنواع خطابات الضمان: أولا -خطابات الضمان المحلية: 1 : خطابات ضمان المناقصات والمزايدات: يعتبر هذا النوع من الخطابات أكثر شيوعاً في العمل، ويصدر في الغالب لصالح الوزارات والمصالح الحكومية والمؤسسات والشركات ضماناً لحقوقها في عقود المقاولة، وعقود التوريد ومن أهم تلك الضمانات. أ -خطاب الضمان الابتدائي:- وهو الضمان الذي يرفق عادة مع العطاء المقدم في المناقصات أو المزايدات ويمثل نسبة معينة من قيمة العطاء، والهدف منه هو ضمان جدية العطاءات المقدمة وعدم تراجع مقدم العطاء في حالة تغير الأسعار أو اكتشاف خطأ في التقدير. يتبع

PowerPoint Presentation:

ب-خطاب الضمان النهائي:- وهو الضمان الذي يقدمه من يرسو عليه العطاء، والهدف منه ضمان حسن تنفيذ الارتباطات التعاقدية وفق الشروط المتفق عليها ويبقى ساري المفعول إلى حين انتهاء الغرض منه. ج -خطاب ضمان الصيانة: وهو الضمان الذي يقدمه المقاول أو المورد عند استلام المشروع موضوع الضمان وفقاً للشروط والمواصفات المتفق عليها، والهدف منه هو ضمان سلامة العمل المنجز خلال فترة الصيانة تحسباً لظهور عيوب خفية أو ثغرات غير طاهرة، الأمر الذي يفرض على المقاول أو المورد إصلاح العيوب وملافاة الخلل الذي يتم اكتشافه. يتبع

PowerPoint Presentation:

ء -خطاب ضمان الدفعة المقدمة : - هو الضمان الذي يقدمه المقاول مقابل حصوله على مبلغ معين من صاحب العمل يمثل نسبة يتم الاتفاق عليها من قيمة العقد كدفعة (سلفة) تحت الحساب، والهدف من ذلك هو توفير جزء من التمويل للمقاول لإعداد الاحتياجات الأولية للعملية المتفق على إنجازها من مواد وأدوات وآلات ويكون عادة المقاول غير قادر على توفيرها بسبب محدودية موارده الذاتية. ويتم استرداد قيمة تلك الدفعة بواقع نسبة متفق عليها بخصمها من قيمة المستخلصات المقدمة مما يعني تخفيض قيمة الضمان تدريجياً وفقاً لحجم الأعمال المنجزة إلى أن تصبح قيمة الدفعة برصيد صفر. خطابات الضمان الملاحي

PowerPoint Presentation:

2 : خطابات الضمان الملاحية: يحدث أحياناً تأخير في وصول المستندات المتعلقة بالبضائع المستوردة على الرغم من وصول البضائع والاحتفاظ بها في الدائرة الجمركية مما ينشا عنه مشكلات فنية تتعلق بتكدس البضائع في الدائرة الجمركية وبالتالي إعاقة حركة الشحن والتفريغ، أما المشكلات المالية فتتمثل في تكبد المستورد تكاليف باهظة بسبب طيلة فترة تخزين البضاعة دون سحبها من الدائرة الجمركي. لحل هذه المشكلة تقوم خطابات الضمان الملاحية بوظيفتها الاقتصادية، حيث يقدم المستورد إلى الدائرة الجمركية بالموانئ خطاب ضمان صادر عن البنك يفيد تعهده بأن يدفع عند الطلب المبالغ التي قد تترتب على المستورد نتيجة قيامه بسحب البضائع قبل وصول المستندات الأصلية التي تثبت حقه في ملكية البضاعة المستوردة. يتبع

PowerPoint Presentation:

لدى وصول المستندات الأصلية إلى البنك يتم تظهيرها للعميل (المستورد ) ومن ثم تظهيرها للشركة الناقلة، والدائرة الجمركية مقابل استرداد خطاب الضمان ومن ثم إلغاء مفعوله . خطابات الضمان الجمركية

PowerPoint Presentation:

3 : خطابات الضمان الجمركية : يحدث أحياناً الموافقة على استيراد سلع، ومعدات، وتجهيزات معينة بشكل مؤقت مقابل إعادتها إلى بلدها الأصلي، أي بمعنى أنها تستورد على سبيل الإدخال المؤقت وبالتالي يتم إعفائها من الضريبة الجمركية شريطة إخراجها عند انتهاء المدة المرخص بها ، ويتم التعامل مع هذا النوع من خطابات الضمان لتسهيل استيراد المعدات والأجهزة اللازمة لتنفيذ أعمال معينة داخل البلد دون إخضاعها للضريبة الجمركية شريطة إعادتها إلى مصدرها الأصلي وفي حالة المخالفة يتم إخضاعها للضريبة الجمركية حيث يشكل خطاب الضمان في هذه الحالة الوسيلة التي يتم من خلالها الالتزام بتنفيذ التعهد لإرجاع هذه المعدات إلى مصدرها الأصلي. خطابات الضمان الخارجية

PowerPoint Presentation:

ثانياً: خطابات الضمان الخارجية: تنقسم خطابات الضمان الخارجية إلى نوعين :- خطابات ضمان تصدر لصالح مستفيد محلى : تصدر هذه الخطابات بناءً على طلب أجنبي غير مقيم في البلد لصالح جهة محلية (صاحبة العمل)، حيث يتم في هذه الحالة إصدار خطاب خارجي لصالح مصرف محلي ويقوم المصرف المحلي بإصدار خطاب الضمان لصالح المستفيد . يظهر حرص المستفيد على أن يكون هذا الخطاب صادر من المصرف المحلي تفاداً للمشكلات التي قد تنشأ في حالة طلب تسييل الضمان، وما قد يرافق ذلك من إجراءات مطولة قد تصل غلى حد رفع الدعاوي والتقاضي، فضلاً عن سهولة التعامل والتجديد. يتبع

PowerPoint Presentation:

يتم عادة تنظيم علاقة المصرف المحلي بالمراسل الأجنبي من خلال ترتيبات مصرفية وضمانات متبادلة بينهما وصدورها والضوابط الرقابية التي يضعها البنك المركزي للمتعامل مع مثل هذا النوع من الضمانات 2- خطابات ضمان تصدر لصالح مستفيد الخارج: وهي الصورة المعاكسة للنوع الأول حيث يحدث أحياناً إصدار خطاب ضمان من قبل أحد المصارف المحلية بناءً على طلب عميل محلي لصالح مستفيد في الخارج لضمان تنفيذ الأعمال التي تم ترسيتها على العميل المحلي. أطراف العملية

PowerPoint Presentation:

أطراف العملية التي يصدر بشأنها الضمانات:- من خلال تعريف خطاب الضمان يتضح بوجود ثلاثة أطراف هم:- العميــــــــــــــــــــل : طالب إصدار خطاب الضمان. صاحب العمل : المستفيد من خطاب الضمان. المصـــــــــــــرف : مصدر خطاب الضمـــان. العلاقات بين أطراف العملية

PowerPoint Presentation:

وترتبط هذه الأطراف بعلاقات معينة مثل:- علاقة العميل طالب الضمان بالمستفيد الصادر لصالحه الضمان:- تنشأ هذه العلاقة بناءً على الطبيعة التعاقدية بينهما كما في حالة عقود المقاولات والتوريد والاستيراد والتصدير. علاقة العميل طالب الضمان بالمصرف :- تنشا هذه العلاقة بحكم العلاقة السابقة القائمة أصلا بين العميل والمصرف وبناءً على ذلك يطلب العميل من المصرف لإصدار خطاب الضمان لصالح المستفيد ليحل محل التأمين النقدي المطلوب تقديمه من العميل. يتبع

PowerPoint Presentation:

علاقة المصرف بالمستفيد :- تنشأ هذه العلاقة حيث يصدر المصرف الضمان لصالح المستفيد، ويكون من حق المستفيد مطالبة المصرف بتنفيذ الالتزامات الواردة في الضمان مثل تجديده أو تسييله شريطة أن تكون المطالبة بذلك قبل نهاية مدة سريانه بفترة كافية. غطاء خطابات الضمان

PowerPoint Presentation:

غطاء خطابات الضمان 1 - الغطاء النقدي (كلي او جزئي): يجب ان يتم احتجاز غطاء خطابات الضمان – الجزء المدفوع نقدا سواء كان كليا او جزئيا- فى حساب خاص (حساب مودعى تأمينات ضمانات باسم العميل ) وبدون عائد بحيث لا يختلط بباقى حسابات العميل . اذا كان الغطاء فى حساب جارى العميل بالعملة الأجنبية يتم إيداع الغطاء بحساب مودعى تأمينات ضمانات بالعملة الأجنبية بما يعادل 110% من قيمة خطاب الضمان تحسبا لهبوط الأسعار. يتبع

PowerPoint Presentation:

غطاء خطابات الضمان 2 – الغطاء العيني: إذا كان الغطاء بضمان أوراق مالية مملوكة للعميل ومودعة بالبنك فيجب التحفظ على هذه الأوراق طبقا لتعليمات التسليف بضمان أوراق مالية مع مطالبة العميل تحديد الأوراق التي يرغب في تجنيبها لهذا الغرض وتثبت بحافظة تأمين أوراق مالية يوقع عليها العميل ويتم إيداعها ضمانات مقاولين ويحصل الفرع من العميل على أمر بيع بدون تاريخ يخول للبنك حق بيع هذه الأوراق في أي وقت دون الرجوع إلى العميل في حالة مصادرة قيمة خطاب الضمان . يتبع

PowerPoint Presentation:

إذا كان الغطاء بضمان ودائع لأجل أو شهادات ادخار بأنواعها سواء بالعملة المحلية أو العملات الأجنبية فيجب الحصول على تصريح بإصدار خطابات الضمان حسب الاختصاص وطبقا للتعليمات المنظمة لنسب التسليف بضمان ودائع أو شهادات ادخار وفى هذه الحالة يجب أن يوقع العميل على إقرار تنازله عن قيمة الوديعة أو الشهادة على ذمة خطابات الضمان المصدرة ويعطى تاريخ ثابت ويراعى اخذ إقرار على العميل بتجديد الوديعة تلقائيا لمدة او لمدد أخرى حتى انتهاء التزام العميل فى خطاب الضمان ، ويتم حجز هذه الودائع او الشهادات وعدم التصرف فيها قبل الرجوع الى وحدة خطابات الضمان ويراعى ان يكون هناك تزامن بين استحقاقى الوديعة او الشهادة وخطاب الضمان . بعض الجوانب العملية

PowerPoint Presentation:

بعض الجوانب العملية بخطابات الضمان : - تعديل مبلغ خطاب الضمان:- يجوز تعديل خطاب الضمان بالزيادة بناءً على طلب العميل دون حاجة إلى موافقة المستفيد لأن التعديل في صالحه، أما تخفيض خطاب الضمان فلا يتم إلا بعد موافقة المستفيد . تعديل مدة خطاب الضمان:- يصدر طلب تمديد مدة خطاب الضمان عادة من قبل المستفيد بموجب كتاب موجه للمصرف بطلب فيه التمديد، ويجوز أيضاً أن يصدر التمديد بطلب من العميل، كما يتم هذا التمديد برغبة العميل وفي حالة رفضه وإصرار المستفيد يتعين على المصرف الاستجابة لطلب المستفيد. يتبع

PowerPoint Presentation:

انقضاء أجل خطاب الضمان :- لعل من أهم أسباب انقضاء أجل خطاب الضمان ما يلي:- الوفاء بقيمته بالكامل. انتهاء مدة صلاحية الضمان دون المطالبة بتمديده. إعادة خطاب الضمان للمصرف لانتهاء الغرض منه . أ- الوفاء بقيمة خطاب الضمان بالكامل :- ينتهي الغرض من خطاب الضمان إذا ما تم الوفاء بقيمته كاملا ، كما في حالة التناقص الذي يحدث في قيمة خطاب ضمان الدفعة المقدمة ويصبح برصيد صفر. يتبع

PowerPoint Presentation:

ب- انتهاء صلاحية الضمان دون المطالبة بتمديده :- تنتهي صلاحية الضمان إذا انتهت مدته ولم يتم المطالبة بتمديده خلال فترة سريانه مما يسقط حق المستفيد في المطالبة بقيمته أو تمديده، إلا أن هذه المشكلة قد يتم التوصل إلى حل بشأنها في حالة موافقة العميل على التمديد . ج- إعادة خطاب الضمان للمصرف لانتهاء الغرض منه :- في حالة انتهاء الغرض من الضمان يتم عادة إرجاع الأصل إلى البنك المصدر لإلغائه من السجلات. تسييل خطاب الضمان

PowerPoint Presentation:

تسـييل خطاب الضمـان:- قد يلجأ المستفيد إلى طلب تسييل خطاب الضمان في حالة وجود إخلال في الشروط التعاقدية من قبل المقاول، وإصرار المستفيد على تسييل الضمان لاسترداد حقوقه طرف المقاول وتعويضه عن الخسائر التي لحقت به بسبب هذا الإخلال.