المحاضرة الخامسة - التحصيل المستندى

Views:
 
Category: Education
     
 

Presentation Description

No description available.

Comments

Presentation Transcript

PowerPoint Presentation:

إدارة المعاملات المصرفية الدولية دكتور / إيهاب خفاجي دكتوراه في إدارة الأعمال عضو البورد البريطاني لإدارة الأعمال أستاذ إدارة الأعمال المساعد بعمادة خدمة المجتمع مستشار عمادة التطوير الأكاديمي ”سابقاً“ مستشار مركز التعلم الإلكتروني والتعليم عن بعد ”سابقاً“ 1432 – 1433 هـ التحصيل الـمـستندي (Documentary Collection )

PowerPoint Presentation:

قبل التطرق لموضوع التحصيل المستندى يهمنا التعرف الى أمرين هما: 1- القيود النظامية للاعتماد المستندى. 2– طلب ونموذج الاعتماد المستندى. القيود النظامية الاعتماد التحصيل المستندى

تعريف التحصيل المستندي :

تعريف التحصيل المستندي هو أمر يصدر من البائع إلى البنك الذي يتعامل معه لتحصيل مبلغ معين من المشتري مقابل تسليمه مستندات شحن البضاعة المباعة إليه ، ويتم التسديد إما نقدا أ و مقابل توقيع المشتري على كمبيالة ، وعلى البنك تنفيذ أمر عميله وب ذ ل كل جهد ممكن في التحصيل . غير أن البنك لا يتحمل أية مسؤولية ولا يقع عليه أي التزام في حالة فشله في التحصيل .

PowerPoint Presentation:

ويستخدم التحصيل المستن دى في مجال المعاملات المصرفية الدولية في الحالات التالية : إذا لم يوجد لدى البائع أدنى شك في قدرة المشتري واستعداده للسداد . استقرار الظروف السياسية والاقتصادية في بلد المستورد . عدم وجود أية قيود على الاستيراد في بلد المستورد ، مثل الرقابة على النقد ، استخراج تراخيص استيراد ...الخ . إذا كانت السلع المصدرة يتم تصنيعها خصيصا للمشتري .

أطراف عملية التحصيل المستندي :

أطراف عملية التحصيل المستندي هناك أربعة أطراف في هذه العملية وهم: الطرف معطي الأمر ( المصدر أو البائع ): وهو الذي يقوم بإعداد مستندات التحصيل ويسلمها إلى البنك مع أمر التحصيل . البنك المحول ( بنك المصدر): وهو الذي يستلم المستندات من البائع ويرسلها إلى البنك الذي سيتولى التحصيل حسب التعليمات الصادرة إليه. البنك المحصل (بنك المستورد ) : وهو الذي يقوم بتحصيل قيمة المستندات المقدمة إلى المشتري نقدا أو مقابل توقيعه على كمبيالة . المستورد (المشتري) : وتقدم إليه المستندات للتحصيل .

مراحل عملية التحصيل المستندي :

مراحل عملية التحصيل المستندي المرحلة الأولى : تنشأ العملية بعد التوقيع على عقد توريد بضائع معينة بين بائع في دولة ما ومشتري في دولة أخرى ، ويتم إعداد الوثائق والمستندات الخاصة بصفقة البضاعة المصدرة إلى المشتري مثل (الفاتورة التجارية ، وثيقة التامين ، سند الشحن ، شهادة المنشأ ...الخ) ويرسلها البائع (المصدر) إلى البنك الذي يتعامل معه لتقديمها إلى المشتري (المستورد) لتحصيلها . المرحلة الثانية : يقوم بنك البائع بعد ذلك بإرسال هذه المستندات إلى بنك مراسل له في بلد المشتري لتقديم هذه المستندات إلى المشتري لتحصيل قيمتها.و تسمى مرحلة إثبات الوثائق .

تابع مراحل عملية التحصيل المستندي :

تابع مراحل عملية التحصيل المستندي المرحلة الثالثة : حيث يقوم البنك المراسل ( البنك المحصل ) بإشعار المستورد ( المشتري ) بوصول المستندات بعد التأكد من مطابقتها للشروط، فإما أن يقوم المشتري بتسديد قيمة البضاعة نقدا فيحول البنك المحصل هذه القيمة إلى بنك البائع لتسجيلها في حسابه لديه ، أو يقوم المشتري بقبول الورقة التجارية (الكمبيالة) المسحوبة وهنا يكون على البنك المحصل أن يرسلها إلى البنك المحول أو يحتفظ بها على سبيل الأمانة حتى تاريخ الاستحقاق , وعندئذ يقوم بتحصيلها من المشتري ثم يحول قيمتها إلى بنك المصدر لتسجيلها في حساب لديه , و تسمى هذه المرحلة مرحلة الدفع .

الأشكال المختلفة للتحصيل المستندى :

الأشكال المختلفة للتحصيل المستندى هناك ثلاثة أشكال مختلفة للتحصيل المستندى وهي كالتالي: 1- تسليم مستند ى للمشتري مقابل الدفع الفوري: يسمح للبنك المحصل تسليم المستندات للمشتري مقابل الدفع الفوري وهو ألا يتأخر الدفع عن تاريخ وصول البضاعة إلى ميناء التفريغ ، فالمصدر يرسل البضاعة إلى ميناء التفريغ ، ويسلم المستندات والكمبيالة لمصرفه مع تقديم التعليمات بتسليمها مقابل الدفع الفوري .

تابع الأشكال المختلفة للتحصيل المستندي :

تابع الأشكال المختلفة للتحصيل المستندي 2 - تسليم مستندي للمشتري مقابل قبوله الكمبيالة المسحوبة : يقوم البنك المحصل بتقديم المستندات للمشتري إذا قام المشتري بقبول الكمبيالة المسحوبة عليه والتوقيع عليها وتتراوح مدتها بين 30 يوما إلى 180 يوما بعد الإطلاع أو في تاريخ معين في المستقبل، في هذه الحالة يمكن للمشتري حيازة البضاعة قبل السداد الفعلي، ويمكن أن يبيعها لكي يحصل على المبلغ اللازم لتسديد الكمبيالة، وهذا يعني أن المشتري قد حصل على ائتمان من البائع يمتد لفترة استحقاق الكمبيالة، ويمكن للبائع أن يطلب من المشتري الحصول على ضمان البنك المحصل أو أي بنك آخر لهذه الكمبيالة، وبالتالي يمكنه خصمها أو يقدمها كضمان للحصول على تسهيل ائتماني من البنك .

تابع الأشكال المختلفة للتحصيل المستندي :

تابع الأشكال المختلفة للتحصيل المستندي 3 - تسليم مستندي مقابل توقيع المشتري على الكمبيالة : وفي هذه الحالة لا تسلم المستندات إلى المشتري إلا بعد سداد الكمبيالة عند استحقاقها وفي هذه الحالة يكون البائع قد منح المشتري فترة ائتمان، و تبقى المستندات بحوزة البنك المحصل خلال هذه الفترة، ولا تسلم للمشتري إلا مقابل تسديد قيمة الكمبيالة نقدا، وهذا النوع من التسليم المستند ى نادرا ما يحدث

مزايا عمليات التحصيل المستندى :

مزايا عمليات التحصيل المستندى بالنسبة للبائع : تتميز عملية التحصيل المستندى بالبساطة وقلة التكلفة كما أن تسليم المستندات للمشتري يتوقف على رغبة البائع إما بحصوله على قيمة المستندات فورا من المشتري أو منحه مهلة للدفع مقابل توقيعه على كمبيالة . بالنسبة للمشتري: فهي طريقة أقل تكلفة من الاعتماد المستند ى وتوفر له الوقت لمعاينة البضاعة المشحونة إليه بعد وصولها أو مراجعة المستندات بدقة قبل دفع ثمنها، كما أن الدفع يؤجل إلى حين وصول البضاعة .

عيوب عمليات التحصيل المستندى :

عيوب عمليات التحصيل المستندى بالنسبة للبائع فهي تتمثل في أنه في حالة رفض المشتري للبضاعة فإن البائع سوف يتكبد بعض الغرامات و المصاريف مثل غرامة عدم تفريغ البضاعة من السفينة أو تسديد مصاريف التخزين أو التأمين ....الخ . وإذا حدث تأخير لوصول السفينة المشحونة عليها البضاعة، فإن البائع سيتأخر بالتالي في استلام قيمة البضاعة . يتعرض المصدر لمخاطر عند رفض المستورد القيام بسحب الوثائق لأي سبب من الأسباب .

دور البنك في التحصيل المستندى :

دور البنك في التحصيل المستندى يقدمها البنك كخدمة لعملائه وهو هنا وكيلا عن العميل وليس طرفاً في العملية وليس له الحق في التدقيق في شكلها أو شرعيتها ولا يقوم بتفحصها، ولكن يتدخل البنك في الحالات التالية : في حالة التسوية بواسطة القبول. في حالة تعرض المستفيد لعرقلة في المجال الجمركي كعدم امتلاكه للإجراءات الضرورية . في حالة شحن البضاعة عن غير طريق ال بحر و في هذه الحالة يلعب دور المرسل إليه .

تابع دور البنك في التحصيل المستندى :

تابع دور البنك في التحصيل المستندى لا ي ت حمل البنك أية مسؤولية ناتجة عن تأخر وصول المستندات . حين يطلب منه، يتولى البنك فحص الورقة التجارية والتأكد من شكلها وشرعيتها مع عدم تحمل ه أي مسؤولية بخصوص التوقيع . رابط المحاضرة

القيود النظامية للاعتماد المستندى:

القيود النظامية للاعتماد المستندى أولاً الاعتماد المستندى للاستيراد ثانيا الاعتماد المستندى للتصدير

أولاً الاعتماد المستندى للاستيراد:

أولاً الاعتماد المستندى للاستيراد يتم على أربعة مراحل متتابعة كالتالي : فتح الاعتماد. تقديم الغطاء (التأمين). تنفيذ الاعتماد. تسوية أو إقفال الاعتماد. فتح الاعتماد

1 – قيد إثبات فتح الاعتماد:

1 – قيد إثبات فتح الاعتماد عندما يوافق البنك على فتح الاعتماد يتم عمل القيد النظامي التالي : من حـ/ اعتمادات مستنديه ( يقصد به المستوردين ) إلى حـ/ اعتمادات مستنديه لمذكورين ( يقصد به المصدرين ) تقديم الغطاء

2 – قيد تقديم الغطاء (التأمين):

2 – قيد تقديم الغطاء (التأمين) يقوم البنك بتحصيل قيمة التأمين والعمولة والمصاريف نقدًا أو خصمًا من الحساب الجاري ويتم إثبات القيد كالتالي: من حـ/ الحسابات الجارية إلى مذكورين حـ/ حساب تغطية الاعتماد ( التأمين ) حـ/ عمولة اعتمادات مستندي حـ/ مصاريف اعتمادات ( خصم قيمة التأمين والعمولة والمصاريف من الحسابات الجارية ) تنفيذ الاعتماد

3- تنفيذ الاعتماد:

3- تنفيذ الاعتماد عندما يصل إخطار تنفيذ الاعتماد من المراسل الخارجي يقوم البنك بإجراء القيود الثلاثة التالية: 1 – إثبات مديونية المستورد بقيمة الاعتماد المنفذ: من حـ/ الحسابات الجارية المدينة اعتمادات إلى حـ/ اعتمادات مستندية 2

تابع تنفيذ الاعتماد:

تابع تنفيذ الاعتماد 2 – دائنة المراسل الخارجي بقيمة الاعتماد المنفذ وعمولته : من مذكورين حـ/ اعتمادات مستندية لمذكورين حـ/ عمولة المراسلين إلى حـ/ المراسلين بالخارج 3

تابع تنفيذ الاعتماد:

تابع تنفيذ الاعتماد 3 – دائنة المراسل الخارجي بقيمة الاعتماد المنفذ وعمولته : من حـ/ اعتمادات مستندية لمذكورين إلى حـ/ عمولة المراسل الخارجي إلى إقفال (تسوية) الاعتماد

4 – إقفال (تسوية) الاعتماد:

4 – إقفال (تسوية) الاعتماد إقفال الاعتماد (تسوية الاعتماد) تسوية حساب المستورد من مذكورين حـ/ حسابات غطاء اعتمادات مستندية حـ/ الصندوق إلى حـ/ الحسابات الجارية المدينة اعتمادات إلى الاعتماد المستندى للتصدير

ثانياً الاعتماد المستندى للتصدير:

ثانياً الاعتماد المستندى للتصدير تتم على ثلاثة مراحل متتابعة كالتالي : تقديم الغطاء (التأمين) توجد في بنك المستورد (المرحلة الثانية للاستيراد). عمولة ومصاريف الاعتمادات المستندية تصدير تحمل عادة على طالب الخدمة ومن ثم تحمل على المراسلين ويتم صرف قيمة البضاعة بالكامل للمصدر. إقفال الاعتماد . إقفال الاعتماد

3- إقفال الاعتماد:

3- إقفال الاعتماد تسوية حساب المراسل الخارجي: 1 - فعند قيامه بسداد المستحق عليه عن طريق مؤسسة النقد يكون القيد كالتالي : من حـ/ مؤسسة النقد إلى حـ/ المراسلين بالخارج 2 - عند قيام البنك بسداد المستحق عليه للمراسل الخارجي عن طريق مؤسسة النقد يكون القيد: من حـ/ المراسلين بالخارج إلى حـ/ مؤسسة النقد العودة

PowerPoint Presentation:

1- لتتعرف على طلب فتح الاعتماد اضغط على الزر (طلب الاعتماد). 2 – لتتعرف على نموذج الاعتماد اضغط على الزر (نموذج الاعتماد) طلب الاعتماد نموذج الاعتماد الشريحة الرئيسية

رابط المحاضرة الخامسة:

رابط المحاضرة الخامسة http://www.authorstream.com/Presentation/e_khafagy-1260323/