administracion del efectivo

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LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA : 

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA MASTER A Carlosbellido85@hotmail.com Carlosbellido@hotmail.com 434-1964

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FINANZAS : 

FINANZAS LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA : 

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN UNA EMPRESA , SE HA CONVERTIDO EN UN TEMA DE INTERES GENERAL EN LOS ULTIMOS TIEMPÒS , SU BUENA ADMINISTRACION DE ESTE RECURSO ESCASO TRAERA COMO CONSECUENCIA QUE LA EMPRESA AUTOFINANCIE SUS OPERACIONES O CRECIMIENTO , CASO CONTRARIO EL NO TENER LOS CAPITALES OPTIMOS HARA QUE LA EMPRESA RECURRA AL MERCADO FINANCIERO QUIEN ESTARA PRESTO A DARSELOS EN EL TIEMPO Y CANTIDAD REQUERIDA TODO ELLO A UN COSTO QUE SON LOS INTERESES , COMISIONES , IMPUESTOS Y OTROS COSTOS OCULTOS.

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA : 

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA LA EMPRESA CUANDO DESARROLLA SUS ACTIVIDADES PROPIAS PARA LA CUAL FUE CREADA , GENERA RECURSOS ESCASOS ASIMISMO LOS INVIERTE EN FORMA ECONOMICA O PROVECHOSA .LA FORMA DE ESTAR SIEMPRE INFORMADOS DE ESTOS HECHOS ES SOLICITANDO AL GERENTE GENERAL COMO RESPONSABE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS , EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A UNA FECHA DETERMINADA , EN EL ENTENDIDO QUE SERA LA MAS RECIENTE YA QUE ASI LA INFORMACION BRINDADA SERA DE UTILIDAD PARA FORMARNOS UN JUICIO DEL MANEJO DE LAS FINANZAS DE LA EMPRESA ASI COMO EL ADOPTAR UNA TOMA DE DECISIONES RAZONABLES Y OPORTUNAS

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA : 

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA Una de las formas tradicionales de generar efectivo es mediante las ventas de bienes y servicios que la empresa esta llamada a realizar para el desarrollo de sus operaciones normales. La modalidad de ventas en una empresa , impacta en el manejo y la administracion del efectivo ya que el tenerlo o no tenerlo afectara sus operaciones.

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA : 

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA La empresa tiene una misiòn de generar ingresos de efectivo en el corto plazo , estos ingresos deberan de ser los suficientes para cubrir los desembolsos de efectivo que incurre la empresa producto de sus compras operativas o inversiones.

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA : 

LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LA EMPRESA La generacion de efectivo producto de las ventas de la empresa tiene una intima interrelacion directa con el periodo de cobro,esto es si cobro rapido tendre efectivo disponible en la empresa.El periodo de tiempo en que la empresa cobre sus cuentas por cobrar , debera en todos los casos ser menor al periodo de pagos de sus obligaciones.

FLUJO DE EFECTIVO : 

FLUJO DE EFECTIVO Es el Estado de Flujo de Efectivo de la entidad, es aquel estado que informa en forma periodica, la posicion de efectivo de la entidad esto es el saldo de caja y bancos pudiendo ser de dos sentidos el saldo positivo de efectivo o en caso contrario el un saldo negativo del mismo. Esta herramienta de gestion empresarial , se ha convertido ultimamente en un instrumento de suma utilidad ya que sirve como medio de prevencion y control del efectivo.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO UNO El periodo de cobro de las cuentas por cobrar en la empresa , deberan de ser menores al periodo de pago de las obligaciones de la empresa sean estas producto de sus compras o inversiones efectuadas en un periodo determinado.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO DOS Las operaciones comerciales por la compra venta de bienes o servicios , deberan de estar sustentadas con documentos reconocidos legalmente y autorizados por la administracion tributaria ,esto es facturas boletas de venta, etc.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO TRES Por Las ventas al credito que se efectuen , la Gerencia Financiera de la entidad debera de evaluar la necesidad de el cobro de intereses , ya que el no hacerlo demandara a la empresa recursos para generarlos o demandarlos al exterior de la entidad con la diferencia que este dinero demandado a terceros tendra un costo.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO CUATRO Los intereses cobrados por las ventas efectuadas al credito , deberan en todos los casos ser mayores a los intereses pagados por la entidad. caso contrario la entidad estaria incurriendo en un desahorro.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO CINCO la entidad debera de tener un adecuado control de sus derechos de cobro esto es: File de creditos otorgados Firmas o niveles de autorizacion del credito Archivo y custodia de los documentos de cobro Actualizacion de los intereses por cobrar a los clientes registrados en el sistema.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO SEIS: La entidad debera de visitar a los clientes y evaluar las posibilidades de otorgarles el credito solicitado, para ello se debera de solicitar informacion, entre otros ( Balances Declaraciones de impuestos ,Flujo de caja , Garantias ).Asimismo debera de evaluar las garantias ofrecidas por el cliente.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO SIETE: La entidad debera de evaluar el cobro de comisiones y otros costos incurridos en la generacion de un credito. Nunca se debera de transladar costos innecesarios o ineficiencias al cliente.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO OCHO: La entidad debera designar a un personal ajeno al personal de cobranza , para que visite y tome conocimiento de los documentos de cobro pendientes asi como de sus dificultades.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO NUEVE: La entidad debera de evaluar la necesidad de otorgar creditos a la venta de productos de lenta rotacion , evitando estar frente a posibles perdidas , en un futuro cercano.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO DIES: La entidad debera de velar porque sus compras sean con cheques nominales , asi como sus principales pagos , salvo los desembolsos de menor cuantia, las mismas que podrian administrarse con un fondo fijo , administrado eficientemente.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO ONCE: La entidad debera de velar porque las cobransas del dia sean en forma integra depositadas al banco y sean asi los fondos retirados mediante el giro de cheques.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO DOCE: La entidad debera de velar por tener su dinero depositado en diferentes instituciones financieras , asi como el de utilizar la mayoria de modalidades de depositos asi como el de Servicios ofertados por el banco

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO TRECE: La entidad no debera de tener capitales o efectivo ociosos en la empresa sino invertirlos en forma razonable , esto es llevarlos al banco e invertirlos en modalidades de inversion que su banquero sabra exponer y orientar adecuadamente para que el empresario tome decisiones.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO CATORCE La entidad debera conciliar diariamente los fondos depositados en terceros , esto con el fin de tener CONTROLADOS los derechos que sobre este saldo depositado se tiene , por eso es importante que la empresa cuente al dia el registro de sus operaciones de caja y bancos ( Libros contables ).

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO QUINCE: Debemos recordar que todo aumento de un activo durante el año se traduce en una demanda de efectivo. En cambio una disminución de un activo de operacion durante el año se traduce en una liberación de efectivo , aumentando este.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO QUINCE: La empresa debera velar por el equilibrio de sus ACTIVOS esto es de sus cuentas por cobrar comerciales , otras cuentas por cobrar, inventarios y gastos pagados por anticipado asi como de sus PASIVOS entre las que resaltan las cuentas por pagar comerciales y otras obligaciones propias del negocio.

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO : 

POLITICAS DE MANEJO DEL EFECTIVO POLITICA NUMERO DIECISEIS: La entidad asimismo debera de analizar y evaluar los ratios financieros de dos Estados Financieros ya que estos permitiran informar y con ello facilitar una adecuada toma de decisiones acontinuacion senalaremos algunos ratios finacieros de facil elaboracion y utilidad para el control de las finanzas de la entidad.

INDICE DE LIQUIDEZ : 

INDICE DE LIQUIDEZ Este ratio indica el nivel de solvencia financiera de corto plazo de la empresa en funcion a la capacidad que tiene para hacer frente a sus obligaciones de corto plazo. O en otras palabras la parte de los activos circulantes que estan siendo financiadas con capitales de largo plazo. Liquidez : Activo Corriente / Pasivo Corriente

INDICES DE GESTION : 

INDICES DE GESTION Indica el nivel de actividad de la entidad y su eficacia con la cual se utilizo sus recursos disponibles. Acontinuación se señalan algunos indicadores de interes.

ROTACION DE EXISTENCIAS : 

ROTACION DE EXISTENCIAS Determina el numero de veces que rotan los inventarios durante el año, indicando la velocidad con que estos se renuevan mediante la venta. COSTO DE VENTAS / EXISTENCIAS

PLAZO PROMEDIO INMOVILIZACION INV. : 

PLAZO PROMEDIO INMOVILIZACION INV. Indica el numero de dias , que en promedio los productos terminados permanecen dentro de los inventarios que mantiene la entidad EXISTENCIAS X 360 DIAS / COSTO DE VENTAS

ROTACION DE INMUEBLES : 

ROTACION DE INMUEBLES Mide la eficiencia relativa con la cual la entidad ha utilizado los bienes de capital para generar ingresos a travez de las ventas Ventas Netas / Inmuebles neto de Dep.

ROTACION DEL ACTIVO TOTAL : 

ROTACION DEL ACTIVO TOTAL Mide la eficiencia en el empleo de todos los activos de la empresa para la generacion de ingresos. Ventas Netas / Activo Total

ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR : 

ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR Indica la velocidad en que se recuperan los creditos concedidos , es un indicador de la eficiencia de las politicas de credito aplicadas en la entidad. Ventas Netas / Cuentas Por Cobrar

PLAZO PROMEDIO DE COBRANZA : 

PLAZO PROMEDIO DE COBRANZA Determina el numero de dias que transcurren entre la fecha de que se realiza la venta y el dia de su cobranza. CUENTAS POR COBRAR X 360 / VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS/ VENTAS : 

COSTO DE VENTAS/ VENTAS Indica la proporcion en que los ingresos generados por la empresa mediante las ventas , han sido absorbidos por los costos aplicados en la produccion de los productos terminados COSTO DE VENTAS / VENTAS

GASTOS OPERACIONALES VENTAS : 

GASTOS OPERACIONALES VENTAS Determina la proporcion en que los ingresos generados por la empresa mediante las ventas han sido absorbidos por los gastos derivados de la produccion. GASTOS OPERACIONALES / VENTAS

GASTOS FINANCIEROS VENTAS : 

GASTOS FINANCIEROS VENTAS Este indicador informa la proporcion en que los ingresos generados por la empresa mediante las ventas han sido absorbidos por el peso relativo del costo financiero de los prestamos. GASTOS FINANCIEROS / VENTAS

INDICES DE SOLVENCIA : 

INDICES DE SOLVENCIA Son indicadores que miden la solvencia financiera de largo plazo con que cuenta la empresa , para hacer frente al pago de sus obligaciones con regularidad. Acontinuaciòn de senalan algunos indicadores de importancia empresarial.

RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL : 

RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL Un mayor apalancamiento financiero implica un mayor financiamiento a traves de deuda con terceros,por tanto , un mayor riesgo financiero y una menor solvencia para la empresa. PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

COBERTURA DE ACTIVO FIJO : 

COBERTURA DE ACTIVO FIJO Cuando mayor sea el exceso de este ratio sobre la unidad,una mayor proporciòn de los activos circulantes de al empresa estara financiada con capitales permanentes o de largo plazo. DEUDA LARGO PLAZO+PATRIMONIO / ACTIVO FIJO NETO

COBERTURA DE INTERESES : 

COBERTURA DE INTERESES Mide el numero de veces que la utilidad operativa de la empresa cubre el pago de intereses provenientes de prestamos de terceros UTILIDAD ANTES DE IMP / INTERESES

INDICES DE RENTABILIDAD : 

INDICES DE RENTABILIDAD Permiten evaluar el resultado de la eficacia en la gestion y administracion de los recursos economicos y financieros de la empresa.

RENTABILIDAD SOBRE CAPITALES PROPIOS : 

RENTABILIDAD SOBRE CAPITALES PROPIOS Mide la eficacia con que han sido utilizados los recursos propios de la empresa. UTILIDAD NETA / PATRIMONIO

MARGEN COMERCIAL : 

MARGEN COMERCIAL Mide la rentabilidad sobre las ventas de la empresa considerando solo los costos de produccion. VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS / VENTAS NETAS

RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS : 

RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS Es la rentabilidad sobre las ventas de la empresa. UTILIDAD NETAS / VENTAS NETAS

AFECTA MI FLUJO DE EFETIVO MI FORMA DE VENDER : 

AFECTA MI FLUJO DE EFETIVO MI FORMA DE VENDER LA EMPRESA PARA UNA ADECUADA ADMINISTRACION DE SU EFECTIVO DEBERA DE TRATAR DE COBRAR LO MAS RAPIDAMENTE POSIBLE EN PERIODOS CORTOS DE TIEMPO , ASI COMO EFECTUAR SUS PAGOS EN UN PERIODO MAYOR AL PERIODO DE SUS COBRANZAS.

MASTER A : 

MASTER A GRACIAS A TU TIEMPO DE CALIDAD BRINDADO PARA ESTA CHARLA ,MAS QUE UNA CLASE O CONFERENCIA HE TRATADO DE ENSEÑARTE UNA FILOSOFIA DE TRABAJO QUE TE AYUDE A AMPLIAR TU SENTIDO COMUN Y CRITERIO EMPRESARIAL. CARLOS BELLIDO. T.

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