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PDT PLANILLA ELECTRÓNICA Formulario Virtual N° 601:

PDT PLANILLA ELECTRÓNICA Formulario Virtual N° 601

Obligaciones formales actuales.:

LIBRO PLANILLAS LIBRO MODALIDADES FORMATIVAS DDJJ ANUAL INFORMACIÓN PLANILLAS REGISTRO DE RETENCIONES inc e) y f) Art. 34° LIR PDT 600 REMUNERA- CIONES PDT 610 SEG. COMPLEM. TRAB. RIESGO PDT 621 RETENCIONES 4TA CATEGORÍA MINISTERIO DE TRABAJO SUNAT – ESSALUD – ONP PDT 601 - PLANILLA ELECTRÓNICA 601 Obligaciones formales actuales.

NORMAS LEGALES:

NORMAS LEGALES Decreto Supremo N° 018-2007-TR. ( P.28.08.2007) Establecen disposiciones relativas al uso del documento denominado "Planilla Electrónica". R .M N° 250-2007-TR . (P. 30.09.2007) Aprueban información de la Planilla Electrónica y anexos. R .S. N° 204-2007-SUNAT. (modif. con RS 06-2008/SUNAT) Aprobación del PDT Planilla Electrónica Formulario Virtual Nº 0601 y de las normas referidas a Declaraciones de Otros Conceptos.

NORMAS LEGALES:

NORMAS LEGALES R .M N° 020 -200 8- TR . (P.17.01.2008) Dictan medidas complementarias para el uso de la Planilla Electrónic a . R .M N° 074 -200 8- TR . (P.07.03.2008) Simplifican procedimiento de inscripción de las Entidades Empleadoras que desarrollan Actividades de Alto Riesgo ante la AAT. D.S. N° 002 -200 8 - TR. ( P.20.04.2008) Eliminan la obligación de presentar la información de las Planillas de Pago de Remuneraciones de los Trabajadores percibidas en el mes de Junio de cada año, por aplicación de la PE .

PDT PLANILLA ELECTRÓNICA Formulario Virtual N° 601 V 1.2:

PDT PLANILLA ELECTRÓNICA Formulario Virtual N° 601 V 1.2

ELABORACIÓN DEL PDT PLANILLA ELECTRÓNICA:

ELABORACIÓN DEL PDT PLANILLA ELECTRÓNICA Declarante 2. Registro Trabajadores Pensionistas Prestadores de Servicios 4ta Categoría. PS Modalidad Formativa Laboral. Personal de Terceros 3. Declaración Identificación de la declaración Detalle de la declaración Determinación de la deuda.

Sujetos obligados:

Sujetos obligados Todas las personas jurídicas de acuerdo a la LIR. Aquellos que hubieran presentado anteriormente el PDT 600, 610 ó 621. Aquellos que opten por presentarlo una vez, quedarán obligados a presentarlo.

Sujetos obligados:

Sujetos obligados Personas naturales u otros entes en los siguientes supuestos: Cuenten con m ás de tres (3) trabajadores. Cuenten con u no (1) o más prestadores de servicios y/o personal de terceros. Cuenten con u no (1) o más trabajadores qu e sean asegurados obligatorios del SNP. Se encuentren obligados a efectuar alguna retención del Impuesto a la Renta de cuarta o quinta categoría. T engan a su cargo uno (1) o más artistas, de acuerdo con lo previsto en la Ley Nº 28131.

Sujetos obligados:

Sujetos obligados H ubieran contratado los servicios de una EPS u otorguen servicios propios de salud. H ubieran suscrito con el EsSalud un contrato por Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. G ocen de estabilidad jurídica y/o tributaria. Cuenten con uno (1) o más prestadores de servicios – modalidad formativa laboral.

Exclusiones expresas:

Exclusiones expresas PRIMERA: Los Empleadores de Trabajadores del Hogar. SEGUNDA: Las personas naturales, sucesiones indivisas o sociedades conyugales que contraten eventualmente a Trabajadores de Construcción Civil. TERCERA: Aquellos que únicamente contraten PS – 4ta categoría cuando no tengan la calidad de agente de retención, según el artículo 71°, inciso b), de la LIR.

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Reemplaza a los PDTs 600, 610 y parte del 621 PDT 610 - SCTR PDT 600 – Remuneraciones 5612 - COSAP 3052 – Ret. 5ta. Cat. 5214 – ESSALUD Vida 5410 – ESSALUD Fondo Artista 5238 – ESSALUD – Seg. Pesq. 5222 – ESSALUD Seg.Agr./Acui. 5211 – ESSALUD SCTR 5081 – IES Cta. Propia PDT 621 - IGV/Renta Mensual 5082 – IES Retenciones 3042 – Ret. 4ta. Cat. 5210 – ESSALUD Seg. Regular 5310 – ONP 5081 – IES Cta. Propia ESQUEMA GENERAL DEL PDT 601 Perspectiva SUNAT PDT 601

Slide 12:

ELABORACIÓN DEL PDT 601 PLANILLA ELECTRÓNICA

PASO N° 1:

PASO N° 1 INGRESAR DATOS DEL DECLARANTE, CONTRIBUYENTE O EMPLEADOR

DECLARANTE:

DECLARANTE

DECLARANTE – Identificación de los Centros de Riesgo:

Pestaña DOMICILIO FISCAL Y ESTABLECIMIENTOS ANEXOS DECLARANTE – Identificación de los Centros de Riesgo Sólo cuando el convenio es con EsSalud.

DECLARANTE:

Pestaña EMPLEADORES A QUIENES DESTACO O DESPLAZO PERSONAL DECLARANTE

DECLARANTE:

EMPLEADORES QUE ME DESTACAN O DESPLAZAN PERSONAL DECLARANTE

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Personal de Terceros Prestadores de Servicios Modalidades Formativas Prestadores de Servicios Cuarta Categoría Pensionistas Trabajadores Derecho- habientes PASO N° 2: Registro

Registro de Trabajadores, Pensionistas, PS 4ta Cat, PS MFL y Pers. de Terceros:

Registro de Trabajadores, Pensionistas, PS 4ta Cat, PS MFL y Pers. de Terceros Datos de identificación. Las distintas Categorías. + Vida Seguro de Accidentes (Sólo para Asegurados regulares). RUC para el PS 4ta

Registro de Trabajadores, Pensionistas, PS 4ta Cat, PS MFL y Pers. de Terceros:

Registro de Trabajadores, Pensionistas, PS 4ta Cat, PS MFL y Pers. de Terceros Sólo para PS 4ta Categoría permite el ingreso de RUC como tipo de documento de identidad. No se requiere el ingreso de la fecha de nacimiento.

TRABAJADORES:

TRABAJADORES Datos principales : Rég. laboral, Rég. Pensionario (en blanco fecha), Discapac y SCTR. Nivel Educativo y Ocupación (datos opcionales 2008).

TRABAJADORES:

Datos complementarios Tipo de jornada, Otros I°s de quinta, Prestaciones de salud, Sindicalizado, Remuneración, Sit. Trabajador y Sit. Especial. Use las ayudas. TRABAJADORES

TRABAJADORES:

Períodos laborales Duración de la relación laboral. Si es baja, indicar motivo. TRABAJADORES

TRABAJADORES:

Otros empleadores RUC y razón social o nombre. Se informa este dato sólo si el trabajador lo ha informado. Siempre que el otro empleador sea domiciliado. TRABAJADORES

TRABAJADORES ?:

A considerar Sólo para efectos de la PE se consideran dentro de la categoría TRABAJADORES. Situaciones particulares de cada uno . Cuarta – 5ta Categoría (Inc. e) Art.34° LIR) Practicante SENATI (Decreto Ley N° 20151) Pesc. Y Proces Artes.Indep TRABAJADORES ? Contrato Administrativo De Servicios 1 3 2 4

Contrato Administrativo de Servicios :

Contrato Administrativo de Servicios Presenta las siguientes característic as (D .Leg. N° 1057 ) . Sólo puede ser utilizado por las Entidades Públicas. Las entidades públicas están prohibidas de contratar bajo servicios no personales. Asimismo, se encuentran facultadas para sustituir los contratos SNP por Administrativo de Servicios. S e celebra a plazo determinado y es renovable. Da derecho al prestador a: Jornada de servicios máxima de 48 horas, D SO de 24 horas continuas; D escanso remunerado de 15 días calendario continuos por año de servicios cumplido, Afiliación al EsSalud y Afiliación a un régimen pensionario.

PENSIONISTAS:

PENSIONISTAS D.Principales: Tipo de pensionista y Tipo de Régimen Pensionario. En 24 va el resto de pensionistas. Solo informa esta categoría quien paga la pensión .

PENSIONISTAS:

PERÍODOS Registro histórico de períodos. El fin puede ser el fallecimiento o suspensión de la pensión. PENSIONISTAS

DERECHOHABIENTES (Sólo para trabajadores y pensionistas):

DERECHOHABIENTES (Sólo para trabajadores y pensionistas) Hijos menores de edad. Cónyuge o Concubino(a). Mayor de edad incapacitado. Gestante. No para PS 4ta – 5ta.

PS 4TA. CATEGORÍA:

PS 4TA. CATEGORÍA Al identificarse con tipo de doc. = RUC, automáticamente el aplicativo marca el ingreso de un PS-4ta. Adicionalmente, se indicará la condición de domicilio.

PS MOD.FORMAT. LABORAL:

PS MOD.FORMAT. LABORAL D.Principales: Seguro médico, Nivel educativo, ocupación, discapacidad, Centro de Formación. Iguales datos que el Registro de Beneficiarios utilizado hasta diciembre de 2007. Obligatorio Obligatorio

PS MOD.FORMAT. LABORAL:

Períodos: Fecha de inicio del convenio. El fin se registra en el período en el que concluya efectivamente el convenio. Seleccione el Tipo de convenio. No sesigristas, ni serumistas. PS MOD.FORMAT. LABORAL

PERSONAL DE TERCEROS:

PERSONAL DE TERCEROS Sólo se informarán cuando El personal destacado o desplazado no haya sido asegurados por su empleador con el SCTR y el pago lo ha asumido el Declarante.

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MANTENIMIENTO DE CONCEPTOS Paso previo al Registro de la Planilla, sirve para habilitar los conceptos que se pagarán.

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MANTENIMIENTO DE CONCEPTOS Otro uso es que permite habilitar conceptos que no están contemplados en la PE, decidiendo el empleador su afectación. Para ello debe ingresar a Otros Conceptos.

PASO N° 3:

PASO N° 3 ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN MENSUAL

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3 .1.IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN RUC y Período Datos obligatorios.

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JORNADA LABORAL Establecimiento donde labora. Horas trabajadas ordinarias y en sobretiempo (horas y minutos). Días Efectiv. Laborados : trabajados, DSO y feriados. Subsidiados : Enfermedad y Maternidad. No Trab y no subs .: licencias con goce y sin goce de haber, entre otros. 3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ TRABAJADORES

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INGRESOS/TRIBUTOS Y CONCEPTOS Dependiendo de los conceptos habilitados, éstos aparecerán en la Planilla. Concepto devengado y pagado. Ret.5ta (no lo calcula el aplicativo), debe ser ingresado por el empleador. 3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ TRABAJADORES

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El monto de la pensión se consignará en Conceptos varios . Se declara para efectos del pago de aportes al EsSalud y pago de COSAP (pensionistas 20530). 3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PENSIONISTAS

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El registro es similar al actual PDT IGV/Renta Mensual – F.V. N° 621. No hay información adicional. No Domiciliado, aplica 30% de retención. En el caso de ND con CDI*, el monto de retención puede ser editado. 3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS 4ta CATEGORÍA * CDI = Convenio para evitar la Doble Imposición.

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Seleccionar al PSMFL. Ingrese el monto de la subvención económica. No hay cálculo de aportes. 3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS MF LABORAL

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CRITERIOS DE IMPUTACIÓN PERCIBIDO DEVENGADO Retenc. de Cuarta IRenta. Retenc. de Quinta IRenta. COSAP. Aportes al EsSalud. Aportes ONP.

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Seleccionar al Personal de Terceros. Se determinará el pago del SCTR EsSalud. 3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PERSONAL DE TERCEROS

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3.3. DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIOS: EsSalud – Empleadores Ret. 4ta. Ret. 5ta. EsSalud – Pensionistas. Contribución Solidaria para la Asistencia Previsional - COSAP. NO TRIBUTARIOS SCTR – EsSalud. Fondo de Derechos Sociales del Artista. + Vida Seguro Accid. Asegura tu Pensión.

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WWW.SUNAT.GOB.PE

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WWW.MINTRA.GOB.PE

Slide 48:

fin

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