Flujo de Caja

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Presentation Description

Tutorial para la construccion del flujo de caja del proyecto

Comments

By: delahoz76 (41 month(s) ago)

Excelente video para la construccion del flujo de caja de un proyecto, podrias poner disponible la descarga del video, muchas gracias.

By: jvarguez (68 month(s) ago)

muy bueno y facil de entender

Presentation Transcript

Slide 1: 

Construcción del Flujo de Caja del Proyecto con Microsoft EXCEL en 16 pasos Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C

Slide 2: 

Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Haga Clic en Inicio Paso 1

Slide 3: 

Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 En el Menú de inicio Seleccione Microsoft EXCEL

Slide 4: 

Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Acceda a través del Menú Todos los programas En caso que no aparezca Microsoft EXCEL en el menú de inicio

Slide 5: 

Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Seleccione Microsoft Office

Slide 6: 

Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 1 Seguidamente Seleccione Microsoft EXCEL

Slide 7: 

Acceda a Microsoft Excel de la forma como se muestra en la gráfica Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Escriba las Cuentas de acuerdo a la Estructura del Flujo de Caja Paso 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

Slide 13: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

Slide 16: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2

Slide 17: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 2 Amplié el ancho de la Columna A, haciendo Clic en el borde derecho de la columna

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Paso 3

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Utilice la fila uno para rotular las columnas; así: La Columna A como Conceptos/ Cuentas

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 La Columna B como Periodos de Evaluación

Slide 21: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Seleccione el número de Periodos de Evaluación y en la fila dos numérelos a partir de la Columna B

Slide 22: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3

Slide 23: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3

Slide 24: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3

Slide 25: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Para la construcción se han seleccionado: 1 periodo de inversión y cuatro periodos de operación Para la construcción se han seleccionado: 1 periodo de inversión y cuatro periodos de operación

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Seleccione las Celdas B1:F1 … con el comando Combinar y Centrar formatee el rotulo de los Periodos de Evaluación

Slide 27: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 3 Con el comando Centrar, formatee el Rotulo de la celda A1 Con el comando Centrar, formatee el Rotulo de la celda A1

Slide 28: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Paso 4

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4 Seleccione las Celdas B1:F12 y con el comando Bordes formatee las celdas seleccionadas

Slide 30: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 4

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Paso 5

Slide 32: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Posicione el cursor en la fila 4, haga Clic con el botón derecho e inserte una fila Posicione el cursor en la fila 4, haga Clic con el botón derecho e inserte una fila

Slide 33: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5

Slide 34: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 5 Rotule la Columna A de la fila Insertada con el Nombre “Ventas del Producto”. En caso que su proyecto tenga otros ingresos proceda de la misma forma.

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Paso 6

Slide 36: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Posicione el cursor en la fila 6 haga Clic con el botón derecho del Mouse

Slide 37: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Inserte tres filas, repitiendo el procedimiento.

Slide 38: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6

Slide 39: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6 Rotule la Columna A de las nuevas filas con los nombres “Costos Variables”, “Costos Fijos de Fabricación” y “Gastos de Administración y Ventas”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Egresos deducibles de impuestos proceda de igual manera

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 6

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Paso 7

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7 Inserte en la fila 10, tres nuevas filas y rotule la Columna A de estas con los nombres “Gasto Depreciación Activo 1”, “Gasto Depreciación Activo 2” y “Amortización de Pre-operativos”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Gastos no desembolsables, proceda de igual manera

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 7

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Paso 8

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Inserte en la fila 17, tres nuevas filas

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8 Rotule la Columna A de las filas con los nombres “Ajuste por Gasto Depreciación Activo 1”, “Ajuste por Gasto Depreciación Activo 2” y “Ajuste por Amortización de Pre-operativos”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Ajuste por Gastos no desembolsables, proceda de igual manera

Slide 50: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8

Slide 52: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 8

Slide 53: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Paso 9

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Inserte en la fila 21, dos nuevas filas

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9 Rotule la Columna A de estas con los nombres “Valor de desecho” y “Recuperación del Capital de Trabajo”. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Ingresos no sujetos a impuestos, proceda de igual manera

Slide 56: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9

Slide 57: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 9

Slide 58: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Paso 10

Slide 59: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Inserte en la fila 24, cuatro nuevas filas

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10 Rotule la Columna A de las filas con los nombres Activo 1, Activo 2, Gastos Pre-operativos e Inversión en Capital de trabajo. En caso que su proyecto tenga otras cuentas de Egresos no deducibles de impuestos, proceda de igual manera

Slide 61: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10

Slide 62: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10

Slide 63: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10

Slide 64: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 10

Slide 65: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Paso 11 Esta es la forma que tiene ahora el Flujo de Caja

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS, para esto proceda como sigue:

Slide 67: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Seleccione la celda donde se va a colocar la suma total.

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo

Slide 69: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Al aplicar el comando autosuma se le pide ingresar el rango de celdas que se quieren sumar; para este caso solo la celda B4

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 En la celda se muestra el resultado de la suma Seleccione la celda B3 y aplique el comando copiar Seleccione la celda B3 y aplique el comando copiar

Slide 71: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Después de Copiar la celda B3, seleccione las celdas C3:F3 Y aplique el comando Pegar

Slide 72: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Totalice la Cuentas: INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS, para esto proceda como se hizo anteriormente

Slide 73: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Seleccione la celda donde se va a colocar la suma total. Utilice el comando Autosuma para realizar el calculo

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Aplicar autosuma y seleccionar celdas que se van a sumar, para este caso B6:B8

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 En la celda se muestra el resultado de la suma Con la celda B5 seleccionada aplique el comando copiar

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11 Después de Copiar la celda B5, seleccione las celdas C5:F5 Y aplique el comando Pegar

Slide 77: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 11

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12 Paso 12 Totalice la Cuentas: GASTOS NO DESEMBOLSABLES; AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES; INGRESOS NO SUJETOS A IMPUESTOS E INGRESOS NO DEDUCIBLES DE IMPUESTOS de la misma forma como se hizo en el paso 11

Slide 79: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12

Slide 80: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12

Slide 81: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12

Slide 82: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 12

Slide 83: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Paso 13 Calcular la Utilidad Antes de Impuesto, como: los INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS menos los EGRESOS DEDUCIBLES DE IMPUESTOS y los GASTOS NO DESEMBOLSABLES, como se ilustra a continuación

Slide 84: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Seleccione la celda donde se va a totalizar la Utilidad antes de Impuesto

Slide 85: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 En la celda escriba la formula =B3-B5-B9

Slide 86: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 Copie esta Celda con el comando. En la celda se muestra el resultado

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 … y Pegue con el comando. Seleccione las celdas C13;F13

Slide 88: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 13 En las celdas se muestra los resultados

Slide 89: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Calcule los Impuestos como un porcentaje (Tasa impositiva) de la Utilidad Antes de Impuestos. Esta Tasa en Colombia es del 33,8% Paso 14

Slide 90: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Seleccione la Celda donde se va calcular el Impuesto

Slide 91: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13*0,338

Slide 92: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 En la celda se muestra el resultado Seleccione esta Celda … y Copie con el comando

Slide 93: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 … y Pegue con el comando Seleccione las celdas C14:F14

Slide 94: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 14 El resultado se muestra en las celdas

Slide 95: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Calcular la Utilidad después de Impuestos como: la Utilidad antes de Impuesto menos el Impuesto Paso 15

Slide 96: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Seleccione la Celda donde se va calcular la Utilidad Después de Impuesto

Slide 97: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Ingrese en la celda seleccionada la formula =B13-B14

Slide 98: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Selecciones la celda B15 Copie con el Comando

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando Pegar

Slide 100: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 15 En las Celdas se muestran los resultados

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Calcula el FLUJO DE CAJA, como: la Utilidad después de Impuestos, más los Ajustes por gastos no desembolsables más los ingresos no sujetos a impuesto menos los egresos no deducibles de impuesto. Paso 16

Slide 102: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO DE CAJA

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione la Celda donde se va calcular el FLUJO DE CAJA Ingrese en la celda seleccionada la siguiente formula =B15+B16+B20-B23

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Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Copie con el Comando Selecciones la celda B28

Slide 105: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Seleccione las celdas C15:F15 Aplique el comando Pegar

Slide 106: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 En las Celdas se muestran los resultados

Slide 107: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 El Flujo de Caja se encuentra terminado ahora usted puede dar el formato que desee

Slide 108: 

Curso: Evaluación Financiera del Proyecto – Carlos Mario Morales C 16 Ejemplo de Flujo de Caja Formateado Libremente.

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ProducciónCMMConsultor Realizado con Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 Dirección Carlos Mario Morales C Colección: Gerencia de Proyectos Música "Distance" performed by Karsh Kale from the CD "Realize" courtesy of Six Degrees Records Ltd. Written by Karsh Kale, published by Six Degrees Music/ASCAP. All Rights Reserved. Used by Permission Microsoft Excel 2003 y Microsoft PowerPoint 2003 son marcas registradas ©2007